小规模企业资产负债表上的 应交税费 怎么算？

阳光总在风雨后 追问

2018-11-13 17:33

这指的只是增值税吗老师？还是需要加上企业所得税？（小规模公司，增值税基本都是免征）

耿老师 解答

2018-11-13 17:34

你好！是的 有企业所得税和附加税

阳光总在风雨后 追问

2018-11-13 17:40

小规模公司，但是每个月都需要报财务报表，这样的话是不是月报的时候把应交税费贷方余额写到应交税费那栏，然后到季报的月份，如果还在免征范围内，就把税   借：应交税费   贷：营业外收入呀？

耿老师 解答

2018-11-13 17:41

你好！你们是月报吗？是的话要根据科目余额表填写

阳光总在风雨后 追问

2018-11-13 17:45

增值税是季报，但财务报表、企业所得税月报，所以，资产负债表上应交税费那栏怎么填？(基本每月开票金额都不超过三万）

耿老师 解答

2018-11-13 17:47

你好！每月填写应交的税金就可以

阳光总在风雨后 追问

2018-11-13 17:49

如果本季度开票金额不超过免税额的话，季报时候，是不是需要把这增值税转成营业外收入呀老师？需要结转吗？具体怎么做分录？

耿老师 解答

2018-11-13 17:52

你好！借：应交税费    贷：营业外收入就可以