送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-11-14 10:32

借;固定资产清理  累计折旧   贷;固定资产 
借;银行存款   贷;固定资产清理  应交税费  
借;待处置资产损益   贷;固定资产清理(或相反分录) 
会涉及增值税,附加税,企业所得税,印花税

知足常乐 追问

2018-11-14 10:36

老师,出售自用的固定资产增值税是不是:1、一般纳税人是4%减半征收;2,小规模纳税人2%减半征收?企业所得税按多少征收?

邹老师 解答

2018-11-14 10:38

你好,这个进项之前有抵扣吗? 
抵扣了就是按3%的征收率减按2%征收 
小规模纳税人按3%的征收率减按2%征收 
所得税按对利润总额影响*企业所得税税率计算

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2018-11-14 10:32:30
2013年8月1日起小汽车进项税可以抵扣增值税了,你没有抵扣,就是你放弃抵扣,现在出售要按13%缴纳销项税
2019-09-10 11:08:57
按照适用税率13%缴纳增值税
2020-07-22 15:13:15
增值税,城建税,教育费附加,地方教育费附加 借;银行存款 贷;固定资产清理 借;固定资产清理 贷;应交税费-明细科目
2016-02-15 14:15:18
交增值税,可以简易3%减按2%去缴纳增值税,如果3%率,填报到简易办法征收栏次,并享受减按2%缴纳增值税,减征的1%还行填报报到相应的减免税附表中。主表第五栏直接带出数据,第23栏需要手工填报。
2019-06-25 08:49:36
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