送心意

meizi老师

职称中级会计师

2018-11-15 09:38

是的  附加税是根据应交增值税来计提缴纳的  你有进项税 可以抵扣销项税的   抵减之后的金额才是应交增值税

2333333 追问

2018-11-15 09:44

那抵减之后,还有留存进项,那我就以0申报,增值税附加、在增值税申报表里,看应纳税额合计这一栏吗

meizi老师 解答

2018-11-15 09:53

你好   不能0申报  只能代表你不交增值税  你也需要据实申报 你本月不是有收入吗 !零申报是指的零收入申报 
进项大于销项不需要做分录,申报时填表一表二就可以了,系统会自动留抵的。

2333333 追问

2018-11-15 09:55

增值税附加,填0可以?

meizi老师 解答

2018-11-15 09:57

你好 是的,因为增值税没有应纳税额,附加税计税依据就是0了

2333333 追问

2018-11-15 09:57

就是进项大于销项,不用缴纳增值税,那增值税附加就填0,是吗

meizi老师 解答

2018-11-15 10:03

你好是的 附加税没有计税依据 是0

2333333 追问

2018-11-15 10:11

那应该缴纳增值税为1518.19,。不错过增值税附加季度或月底10万,不是不用缴纳吗?

meizi老师 解答

2018-11-15 10:24

你不是进项税大于销项税  没有应交的增值税  怎么还会有金额1518.19元

2333333 追问

2018-11-15 10:26

有两家公司,一家销项大于进项,一家进项大于销项

meizi老师 解答

2018-11-15 10:50

你每家公司分别来申报丫  进项税大于销项的 留抵进项税 分别填附表1、2   
销项大于进项税的也分别填  该交税的交   要交的增值税  也需要据实申报附加税

2333333 追问

2018-11-15 10:53

不是有个政策,免征增值税附加码?

meizi老师 解答

2018-11-15 11:01

你好  财会「2016」12号:一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人 所以免征水利基金、教育费附加的政策不仅适用小规模纳税人,一般纳税人符合条件也享受 
增值税是小规模月不超过3万季度不超过9万免增值税

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相关问题讨论
是的 附加税是根据应交增值税来计提缴纳的 你有进项税 可以抵扣销项税的 抵减之后的金额才是应交增值税
2018-11-15 09:38:52
你好,是的,是这样的
2023-07-05 11:46:00
这个根据留抵的情况分别填写吧
2017-04-08 08:50:22
这个你说异地预缴附加税吗,那这个是不能抵扣,
2020-08-17 15:19:18
你好,增值税留抵抵扣了欠税,那么附加税自然也就抵扣了的
2018-12-17 19:40:10
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