送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2018-11-17 11:53

你上个月计提的水电费是20,但你发票金额是25,你少计提了5元,所以你还是要把差额5计入管理费用的,你这个处理是对的

细水长流 追问

2018-11-17 12:17

老师,如果是工资的话,1问下个月冲销,借管理费用-工资20贷应付职工薪酬工资20,再做一笔借管理费用-工资25贷应付职工薪酬25。借应付职工薪酬25贷银行存款25.这样子吗?2问:上月少计提了,我可以做多计提的借管理费用5贷应付职工薪酬5,支付时借应付职工薪酬25贷银行存款。3问:上月多计提了,我红字借管理费用5贷应付职工薪酬5支付借应付职工薪酬15贷银行存款15 ..这3种做法可以不?

辜老师 解答

2018-11-17 12:21

你可以直接补计提,借:管理费用 5,贷:应付职工薪酬 5,然后,支付时,借:应付职工薪酬25,贷:银行存款  25 
多计提,可以冲减差额,这样是可以的

细水长流 追问

2018-11-17 12:24

4问,这样子会影响我本月的利润表吧,本来利润表管理费用工资(是计提的)现在按第一种做法要+上25。。按第二种做法要+上5.。。按第三种做法要-5

辜老师 解答

2018-11-17 12:27

这个差额部分是会影响你当月的利润表的,第一种做法也是-20+25, 也是影响利润+5

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精选问题
  • 老师,做财务报表,有时候为了贷款要改动一下报表,其

    你好这个没有固定的,其实都是可以改的。

  • 1.正常应该给职工的薪酬10000元,计入劳务费里了,已

    薪酬错记为劳务费的调账处理 已支付的 8400 元调账分录 首先,冲回原来错误的记账。因为将职工薪酬计入劳务费,假设之前的记账是借记 “劳务费” 8400,贷记 “银行存款” 8400。现在要冲回,分录为: 借:银行存款 8400 贷:劳务费 8400 然后,按照正确的职工薪酬进行记账,假设不考虑社保等其他因素,分录为: 借:应付职工薪酬 - 工资 8400 贷:银行存款 8400 剩余 1600 元的会计分录 补记剩余应支付的工资,分录为: 借:应付职工薪酬 - 工资 1600 贷:银行存款 1600 工会经费多计提和多支付的处理 多计提部分的处理 本月发现上个月工会经费多计提了,需要冲减多计提的部分。假设多计提的金额为 X 元,分录为: 借:应付职工薪酬 - 工会经费(负数 X) 贷:管理费用 - 工会经费(负数 X) 多支付部分的处理 如果多支付的工会经费可以退回,在收到退款时,分录为: 借:银行存款(退回金额) 贷:应付职工薪酬 - 工会经费(退回金额) 如果无法退回,作为预付款项处理,在后续期间冲减工会经费支出。例如,本月工会经费正常计提为 Y 元,实际支出为 Y -(多支付金额),分录为: 借:应付职工薪酬 - 工会经费 Y 贷:银行存款 Y -(多支付金额) 贷:预付账款 - 工会经费(多支付金额)

  • 合作社 收购非社员的农产品 属于视同自产自销免

    合作社收购非社员的农产品,不属于视同自产自销免增值税和企业所得税的情形。

  • 老师,公司要开建筑行业的居间服务费发票,什么样的

    你好,可以的一般是没问题的。

  • 您好,我问下我今年的信息采集填的是不从事会计工

    可以的,没问题的哈

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