冲销已结账费用的会计分录需要再结转吗还是冲销并更正后一起结转

叶叶叶lll 追问

2018-11-18 20:15

例 
原: 
1.借:预付账款100 
贷:银行存款100 
结转 
2.借:本年利润100 
贷:管理费用100 
 
3.冲销第1步 
借:管理费用-100 
贷:银行存款-100 
4.更正:第1步 
借:管理费用100 
贷:银行存款100 
第1步借方应该是管理费用写成预付账款了 
第3.4步冲销更正后不用结转了吧？第二部保留

叶叶叶lll 追问

2018-11-18 20:16

除了这几部企业这月没有其他需要结转的费用

徐阿富老师 解答

2018-11-18 20:21

你好，3,4部也要结转的，只是你这里金额刚好相等，如果金额不等，你不结转就是错的。

叶叶叶lll 追问

2018-11-18 20:23

例 
原: 
1.借:预付账款100 
贷:银行存款100 
结转 
2.借:本年利润100 
贷:管理费用100 
 
3.冲销第1步 
借:预付账款-100 
贷:银行存款-100 
4.更正:第1步 
借:管理费用100 
贷:银行存款100 
第1步借方应该是管理费用写成预付账款了 
第3.4步冲销更正后不用结转了吧？第二部保留

叶叶叶lll 追问

2018-11-18 20:24

老师，刚才第三部写错了，这样呢，这样也要结转吗，怎么结转？

徐阿富老师 解答

2018-11-18 20:25

你好，借本年利润   贷管理费用

叶叶叶lll 追问

2018-11-18 20:30

这样管理费用不是有余额，-100了吗？ 因为第二部结转过一次

叶叶叶lll 追问

2018-11-18 20:32

1.2 部是上个月的，34是这月，是跨月的

徐阿富老师 解答

2018-11-18 20:33

对的，你只要再结转一次就可以，已经结转过一次了

叶叶叶lll 追问

2018-11-18 20:34

老师到底这月还要不要结转？

徐阿富老师 解答

2018-11-18 20:35

你好，其实你看看管理费用有没有月额就好，有余额就要结转，没有余额了就不用结转了，我想你记账凭证总要登记明细账上去的。

叶叶叶lll 追问

2018-11-18 20:37

谢谢

徐阿富老师 解答

2018-11-18 20:39

恩，不客气，总共就这几个科目，账记上去就看出来的，我现在教你的是方法，收支科目余额余额月末都要结转本年利润科目。

叶叶叶lll 追问

2018-11-18 20:49

老师还有个问题，就是把押金从之前一块计入房租的费用里分出来，做这个分录吗？ 
借:其他应收款～押金100  
借:管理费用～租金    -100 
这个结转分录怎么写，麻烦您带数写一下

徐阿富老师 解答

2018-11-18 21:09

你好，你原来把押金做在管理费用了，现在要从管理费用分离出来。那么上面对的分录是对的，结转利润时，借管理费用1000    贷本年利润

叶叶叶lll 追问

2018-11-18 21:13

借:本年利润-100 
贷管理费用:-100 也对吧

徐阿富老师 解答

2018-11-18 21:15

你好，是的，也对的没错