金税盘发票，可以全额抵扣吗？技术维护费可以全额抵扣的吗？

簿荷梨子 追问

2018-11-19 12:38

技术费直接入什么科目？金税盘又入什么科目呢？

邹老师 解答

2018-11-19 12:38

你好，都是计入管理费用——办公费核算

簿荷梨子 追问

2018-11-19 12:39

直接入管理费用。当期全额抵扣时？分录呢？

邹老师 解答

2018-11-19 12:40

你好，是小规模还是一般纳税人？

簿荷梨子 追问

2018-11-19 12:41

小规模可以全额抵扣这个税款吗？ 
我公司是一般纳税人。

邹老师 解答

2018-11-19 12:42

你好，小规模，一般纳税人都是可以全额抵扣的 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

簿荷梨子 追问

2018-11-19 12:46

贷方：管理费用，是用负数表示呢？

邹老师 解答

2018-11-19 12:48

你好，减免的时候计入贷方管理费用正数，如果是借方，才是用负数表现