应交税费科目期末借方余额（1,181.715.72） 应交增值税借方余额：（578,001.21）应交增值税-销项税额：贷方余额（14,941,509.75） 进项税额：借方余额（15,550,806.32）应交增值税-进项税额转出：贷方余额（31,295.36）要结转期末余额都没有数，分录怎么写?

琴琴 追问

2018-11-20 13:54

但是销项和进项和进项税额转出，期末应该没有余额才行

琴琴 追问

2018-11-20 13:55

应该要做分录，调平对吧

辜老师 解答

2018-11-20 13:55

你结转也是，借：应交税费—应交增值税—销项税  应交税费—应交增值税—进项税 转出 贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税， 
这样一结转，应交税费—应交增值税也还是借方余额，因为你有留底税额，应交税费—应交增值税就是个借方余额