送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2018-11-20 13:49

你现在是销项税小于进项税,借方余额578,001.21就是留底税额,可以不用结转的

琴琴 追问

2018-11-20 13:54

但是销项和进项和进项税额转出,期末应该没有余额才行

琴琴 追问

2018-11-20 13:55

应该要做分录,调平对吧

辜老师 解答

2018-11-20 13:55

你结转也是,借:应交税费—应交增值税—销项税  应交税费—应交增值税—进项税 转出 贷:应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税, 
这样一结转,应交税费—应交增值税也还是借方余额,因为你有留底税额,应交税费—应交增值税就是个借方余额

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你好! 对的。
2019-02-19 21:57:40
要先把进项税结转至未交增值税,然后再从未交增值税转出
2019-01-18 15:47:38
您好 就是前期有进项税额转出 现在写在借方结平
2022-12-23 13:38:02
第三笔分录是:借:应交税费——未交增值税80000,贷:应交税费——应交增值税(转出未出未交增值税)80000
2017-11-01 19:04:01
你好,月末分录 借,应交税费——应增销5.34 借,应交税费——应增进转222.94 贷,应交税费——应增进222.94加上5.34 没有抵完的进项留在进项税额明细中,在下期继续抵扣。
2020-06-04 10:25:03
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