公司申请了无形资产，那我之前做的研发支出费用化支出已经结转损益了 是不是就不能转回资本化支出了

北斗星的爱 追问

2018-11-21 09:20

而且我所有的研发支出都做了费用化，那我的无形资产申请下来，后续的账务处理该怎么做呢

答疑-李老师 解答

2018-11-21 09:20

是的哦！你只能按你申请的金额来做账

北斗星的爱 追问

2018-11-21 09:22

那申请的金额怎么做账务处理呢   借是无形资产  那贷呢？

答疑-李老师 解答

2018-11-21 09:25

借无形资产。贷研发支出-资本化支出

北斗星的爱 追问

2018-11-21 09:39

可是我资本化支出没有做任何费用啊 
我之前都做了费用化，而且都已经结转 
那按照这样做研发支出不是负数了吗

答疑-李老师 解答

2018-11-21 09:41

那你需要按照你申请的无形资产将费用化支出转入资本化支出

北斗星的爱 追问

2018-11-21 09:44

已经结转了损益也没关系吗

北斗星的爱 追问

2018-11-21 09:45

那这样转入是否需要出具什么证明呢？

答疑-李老师 解答

2018-11-21 09:49

你账务做错了！   可以结转的

答疑-李老师 解答

2018-11-21 09:50

将你无形资产认证结果附在后面

北斗星的爱 追问

2018-11-21 09:51

那我账务处理该怎么做?

答疑-李老师 解答

2018-11-21 09:52

借研发支出-资本。贷费用 
借无形资产。贷研发支出-资本