如果供应商发票未开给我公司，但是货款我先支付了，会计分录应该是怎么样的？后期收到发票，这个会计分录又是怎样的? 还一个问题，如果对方材料已经送我公司，库存已检验入库，对方发票未给我，会计分录我应该怎么做？

如果供应商发票未开给我公司，但是货款我先支付了，会计分录应该是怎么样的？后期收到发票，这个会计分录又是怎样的? 还一个问题，如果对方材料已经送我公司，库存已检验入库，对方发票未给我，会计分录我应该怎么做？

答： ，假设供应商为A，实务中一般是这样操作的：（1）付款时，借：应付账款-A 贷：银行存款等；（2）材料入库时根据采购单价，借：原材料 贷：应付账款-暂估-A；（3）收到发票时，按不含税额冲销（2）中的暂估分录，再借：原材料 应交税费-增值税-进项税 贷：应付账款。

公司跟客户合作项目20000，赠送设备一台1850，设备属于公司外购的（有专门的供应商），赠送设备怎么会计分录，5月买设备，发票要后面才能开，不确定收票时间，这个要怎么做会计分录？

答： 赠送设备，视同销售 购买的设备，可暂估入账 借：库存商品 贷：应付账款-暂估

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

您好请问一下供应商款已付清但发票少开了50元会计分录怎么处理。

答： 这个只能按发票入账了，差额形成预付款