金融行业期货，公司副业目前也是主业务，收到收入如何记账呢？是走主营业务科目还是其他应收款呢

汤米 追问

2018-11-22 13:44

记入主营业务科目的话，不是要走应交税费科目吗？我们这个没有发票，只是收取中间的服务费

汤米 追问

2018-11-22 13:46

还是说可以不做税费这个科目，直接借银行存款 贷主营业务收入？

bamboo老师 解答

2018-11-22 13:52

收取中间的服务费也应该开具发票的 
如果不开具 就直接借银行存款 贷主营业务收入

汤米 追问

2018-11-22 15:49

那如果别人付过来的款多转了，分录是收到款 借银行存款 贷其他应付款—客户，退回时 借其他应付款—客户 贷银行存款。这样对吗

bamboo老师 解答

2018-11-22 15:50

同学 你好 这样对的

汤米 追问

2018-11-22 15:50

或者是有一部分转错了，借银行存款 贷主营业务收入  其他应付款—客户

bamboo老师 解答

2018-11-22 15:52

不懂转错了 什意思

汤米 追问

2018-11-22 15:53

就是客户转多了款给我们，比如2万转了3万给我们，现在退回，这部分的款是主营收入。

bamboo老师 解答

2018-11-22 15:54

这个意思啊 那就是 借银行存款 贷主营业务收入 其他应付款—客户

汤米 追问

2018-11-22 15:56

好的  谢谢老师

汤米 追问

2018-11-22 15:56

麻烦老师发一份金融行业的详细分录给我一下

bamboo老师 解答

2018-11-22 16:04

同学 你好 
《新会计准则下金融企业会计实务》是2008年10月电子工业出版社出版的图书，作者是关新红 
你可以找这本书看看