7月份收到一张进项票，认证了，在8月份的时候发现了发票开错了，已作废。重新开了一张进项票回来。进项税额已经转出。但是这种情况的进项税额转出应该怎么做

世界 追问

2018-11-22 15:43

对方作废了

世界 追问

2018-11-22 15:46

7月购货一批取得进项票01，已认证，后期发现票01存在错误红冲，8月进项转出，9月有取得对应正确票

bamboo老师 解答

2018-11-22 15:47

进项转出你做一份7月份收到发票时一样的红字分录  然后根据再开的做一份蓝字分录

世界 追问

2018-11-22 15:54

如果这样操作，那进项转出体现在哪了尼

bamboo老师 解答

2018-11-22 15:59

红字的应交税费——应交增值税——进项税额

世界 追问

2018-11-22 16:02

能不能，借：应付/银行 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出    贷： 商品

bamboo老师 解答

2018-11-22 16:09

进项税额转出这个科目应该在贷方 
借：应付账款    贷方红字 
     贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷方蓝字 
           库存商品   借方红字