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朴老师

职称： 会计师

2018-11-22 17:04

你好，这个需要有进项发票才可以的哦

风景在路上 追问

2018-11-22 17:08

如果没有进项发票怎么办，交税吗？

朴老师 解答

2018-11-22 17:15

1、如果是无法取得专用发票而不能申请退税,就不需要通过申报系统进行退税申报,这是需要区分两种情况,一是出口退税或免税商品,在增值税报表申报出口免税收入,二是出口不予退(免)税商品,在增值税报表申报应税销售收入,并视同内销计提销项税额.如果是暂时未取得专用发票,那么当月不用申报退税,待收到发票再申报即可. 
 
2、出口后一至两个月收到专用发票的情况是很普遍、很正常的,只要才出口日期后90天内取得发票向税务机关申报退税就可以了,6月当期只要在增值税报表上申报免税收入即可. 
 
3、外贸企业实行免退税政策,不是免抵退税.免的是出口销售环节增值税,退的是国内采购环节进项税额. 
 
4、等到取得专用发票后合并申报即可.外贸企业可以合并几个月的出口数据进行退税申报,申报年月选择最晚的那个月份,即,一批申报包括2012年6月、7月、8月,那么申报年月就是2012年8月.每个申报年月可以分批次,即2012年8月第一批次,第二批次,第三批次都可以,按顺序排就可以了. 
 
5、国内采购商品取得的专用发票上的计税金额乘以出口商品退税率.计税金额乘以征退税率之差从进项税额中转入成本科目.

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相关问题讨论
你好，这个需要有进项发票才可以的哦
2018-11-22 17:04:15
报关选择的是每月第一个工作日中国人民银行公布的汇率，不免税要视同内销，计提销项税金
2018-12-18 11:52:19
那就视同内销缴纳增值税
2018-03-13 11:44:12
你好，小规模不存在退税，所以和这个平台不直接关系。 直接在增值税申报系统，出口免税销售额填写处理即可。
2022-01-30 15:45:30
免不了税。属于报关单据不齐，视同国内销售处理，补交国外销售的销项税。这就是没有发票的惩罚
2017-07-12 11:15:30
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