税控盘全额抵扣增值税我保税的时候怎么操作，这个税控盘的发票怎么处理

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-11-23 14:14

在减免税额明细表的本期发生，本期抵扣栏次填写，这个发票不需要认证，可以全额抵扣
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

严 yan 追问

2018-11-23 14:21

那申报的时候要不要去税务局备案，才能全额抵扣，上次申报的
时候报表没过，然后我就直接删掉了减免税那张表，主表也删了280，要不然一直申报不成功，为什么这样啊？老师

邹老师解答

2018-11-23 14:23

你好，是的，需要备案才可以全额抵扣
你是上个月取得然后备案吗

严 yan 追问

2018-11-23 14:31

没有备案，我以为直接扣除的呢，如果备案之后报表才能申报成功对吧，主表的减免税那边数据会自己跳对吗

邹老师解答

2018-11-23 14:31

你好，需要备案了才可以填写减免表格，填写了主表的减免税额会自动体现相应数据的

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