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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-11-23 14:14

在减免税额明细表的本期发生，本期抵扣栏次填写 ，这个发票不需要认证，可以全额抵扣  
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

严 yan 追问

2018-11-23 14:21

那申报的时候要不要去税务局备案，才能全额抵扣，上次申报的 
时候报表没过，然后我就直接删掉了减免税那张表，主表也删了280，要不然一直申报不成功，为什么这样啊？老师

邹刚得老师 解答

2018-11-23 14:23

你好，是的，需要备案才可以全额抵扣 
你是上个月取得然后备案吗

严 yan 追问

2018-11-23 14:31

没有备案，我以为直接扣除的呢，如果备案之后报表才能申报成功对吧，主表的减免税那边数据会自己跳对吗

邹刚得老师 解答

2018-11-23 14:31

你好，需要备案了才可以填写减免表格，填写了主表的减免税额会自动体现相应数据的

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在减免税额明细表的本期发生，本期抵扣栏次填写 ，这个发票不需要认证，可以全额抵扣 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2018-11-23 14:14:54
借：管理费用-办公费 贷：现金 借：应交税费-应交增值税-减免税款 借：管理费用-办公费（红字）
2023-07-28 16:27:01
你好，是一般纳税人，还是小规模纳税人金税盘结转增值税处理？
2020-10-19 09:18:22
你好，是小规模还是一般纳税人？
2018-09-29 16:36:36
你好，可以全额扣除，在申报时填增值税减免表格里面。
2019-04-01 16:45:55
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