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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-10-19 09:18

你好，是一般纳税人，还是小规模纳税人金税盘结转增值税处理？

向阳花 追问

2020-10-19 09:18

老师，是一般纳税人，第一次购买的税盘的服务费

邹老师 解答

2020-10-19 09:22

你好，一般纳税人，第一次购买的税盘的服务费
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
减免税额抵扣未交增值税的时候
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费—应交增值税（减免税款）

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相关问题讨论
你好，是一般纳税人，还是小规模纳税人金税盘结转增值税处理？
2020-10-19 09:18:22
一般纳税人的减免税额需要结转到未交增值税的科目下面。
2018-12-29 10:10:22
你好！ 是全额抵减的
2018-08-31 22:23:11
同学，你可以结转，也可以不结转，根据你自己的做账习惯来就好
2020-04-16 11:38:48
你好，借管理费用，贷银行存款，收到发票，抵扣的时候，借应交税费，增值税，贷管理费用
2020-03-17 17:05:32
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