公司一员工身份由全职转为兼职，在兼职当月拿的兼职劳务，但公司给缴纳了医疗保险。该如何处理？分录如何做？

筱晓熙 追问

2018-11-23 15:02

账面处理就是按公司员工一起缴纳了，而兼职人员拿的也是兼职劳务（并未对其应得的劳务进行医疗保险的扣除）这样对吗？

佟老师 解答

2018-11-23 15:07

等于个人负担部分企业也承担是吗

筱晓熙 追问

2018-11-23 15:08

是，公司和个人缴纳的部分均由公司缴纳的

佟老师 解答

2018-11-23 15:10

那就都计入费用吧，所得税调增

筱晓熙 追问

2018-11-23 15:10

没这么做过，不懂您说的。能再详细指导吗？

佟老师 解答

2018-11-23 15:15

就是借：管理费用 
          贷：应付职工薪酬-保险 
 跟你正常做一样，只是没有自己负担部分。

筱晓熙 追问

2018-11-23 15:17

那我在做缴纳个人部分就把他对应的个人部分也放到公司应付的科目里面对吧？

佟老师 解答

2018-11-23 15:22

是的，因为你这块收不回了， 
本来一般员工我们会扣掉保险后，支付工资，因为你直接都负担了，就都进费用和职工薪酬就可以了

筱晓熙 追问

2018-11-23 15:23

好的

佟老师 解答

2018-11-23 15:24

客气，有问题欢迎再来咨询！