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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-11-26 14:35

那要看你计提是对的，没有发放那么多，形成应付职工薪酬的余额 
如果发放是对的，那就冲减多计提的工资费用

n55！w 追问

2018-11-26 15:55

肯定以实际发放为准，那计提比实际发放多和少的时候分录怎么做

辜老师 解答

2018-11-26 15:57

计提的多，就冲减多计提的工资费用 
计提的少，就补记提工资费用

n55！w 追问

2018-11-26 15:57

如果形成应付职工薪酬余额要怎么办呢

辜老师 解答

2018-11-26 15:58

你实际发放了的话，你只是补记提或者冲减差额，应付职工薪酬就不会有余额了

n55！w 追问

2018-11-26 15:59

冲减多计提分录是借管理费用-红字贷应付职工薪酬-红字？

辜老师 解答

2018-11-26 15:59

是的，是这样账务处理的

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相关问题讨论
那要看你计提是对的，没有发放那么多，形成应付职工薪酬的余额 如果发放是对的，那就冲减多计提的工资费用
2018-11-26 14:35:02
贷款吗？可以一个人抵扣百分之百也可以两个人分别抵扣50%。
2024-02-18 21:16:11
你好，你可以参照一下这个业务 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2018-09-18 10:26:52
实发数是对的，还是计提数是对的
2019-11-20 14:21:30
你好，是需要计提的 补计提的情况下，社保工资都是这个分录 借；管理费用 贷；银行存款
2017-08-02 11:21:18
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