代理报关公司，公司从公账帮其他公司代垫代缴进口税款，其他公司用现金归还给我们，分录：借：其他应收款--XX公司 贷：银行存款 借：现金 贷：其他应付款--XX公司，这两个分录可以出在同一张凭证上吗？

1624977463 追问

2018-11-27 09:41

老师，我们这种代理报关公司，对方公司给了现金，法人直接收了，法人又从他卡上转钱到公账上代客户交进口税款，这个要如果做账？

文文老师 解答

2018-11-27 09:48

收钱时，借：现金 贷：其他应付款-XX公司 
转公司户，借：银行存款  贷：现金 
代交税款  借：借：其他应付款--XX公司 贷：银行存款

1624977463 追问

2018-11-27 09:51

老师，没有现金存银行，是从法人卡上转进公账，摘要借款

文文老师 解答

2018-11-27 09:58

处理成借款，如何平账？ 
之所以做了存现的分录，是因为收了客户款，然后法人卡转入了公户，当然法人卡直接转公户也是不规范的。