比如2017年暂估了成本，但是汇算清缴没有调增，现在2018年11月才开得发票回来，这个现在在发票回来要怎么做账务处理呢？

大昌财务 追问

2018-11-27 17:15

这个是不是要先冲红前面暂估的，然后在按现在发票的金额入账？

bamboo老师 解答

2018-11-27 17:19

这就是红冲的分录

大昌财务 追问

2018-11-27 17:29

这个分录怎么借方和贷方都是应付账款呢

大昌财务 追问

2018-11-27 17:30

暂估成本的分录是借主营业务成本 贷应付账款

bamboo老师 解答

2018-11-27 17:48

你看二级科目 不同的