想咨询餐饮App开发，开发商这边财务处理方式

追问

2018-11-28 18:01

我们开发然后商家入住 我们收取每笔里面的一部分钱

追问

2018-11-28 18:01

有点像美团这个样子

朴老师 解答

2018-11-28 18:03

你们就是提供服务，然后抽点是吗

追问

2018-11-28 18:05

对 我们给他们拍摄然后放在我们的App上面，在app上消费 ，我们抽点

追问

2018-11-28 18:05

这样的财务处理，钱款打到哪里比较好

追问

2018-11-28 18:06

怎样做账

朴老师 解答

2018-11-28 18:06

收支两条线进行账务处理.代收时:其他应付款,代付时,全额冲减其他应收款,与实付的差额计入其他业务收入.没开发票不代表不缴纳税款,代付业务发生当月需申报缴纳营业税,不得延期纳税.前提是必须与代付方签订服务协议,对代付利润做约定,否则视同销售,缴纳增值税. 
 
1、代收代付没有发票,可以开收据入账. 
 
2、收到代收款时 
 
借:银行存款 
 
贷:其他应付款--代收款 
 
3、支付时,根据对方公司开具的收据入账 
 
借:其他应付款--代收款 
 
贷:银行存款等

追问

2018-11-28 18:11

我们交税只是交其他业务收入的税费是这个意思吗

朴老师 解答

2018-11-28 18:13

你们最好是申请差额纳税，只要是赚的差价都交税

追问

2018-11-28 18:14

那这个和小规模和一般纳税人有关系吗

朴老师 解答

2018-11-28 18:17

基本没关系，反正你们是差额纳税

追问

2018-11-28 18:19

那就是钱打到我们公司的公户上，借银行存款贷其他应付款  付给商家借其他应付款贷银行存款 其他业务收入 应交税费   这个样子是吗

朴老师 解答

2018-11-28 18:20

嗯嗯，但是这个应该算你们的主营业务收入吧

追问

2018-11-28 18:20

那开给消费者的发票由商家开吗

朴老师 解答

2018-11-29 09:48

你们给消费者开，商家给你们开

追问

2018-11-29 09:52

我们给消费者开 不就要确认这个收入了嘛

追问

2018-11-29 09:56

我们是小规模纳税人 不能抵扣

朴老师 解答

2018-11-29 10:02

你用差额征税就可以了，去税局办理差额征税

追问

2018-11-29 10:13

那整体的账务处理流程是怎样的呢

朴老师 解答

2018-11-29 10:45

（1）全额确认收入与销项税额 
 
借：银行存款  
 
  贷：主营业务收入 
 
    应交税费———应交增值税1 
 
（2）确认可扣减的成本费用及应交增值税差额抵减 
 
借：主营业务成本  
 
  应交税费———应交增值税 2 
 
  贷：应付职工薪酬———应付工资  
 
    应付职工薪酬———五险一金  
 
（3）实际缴纳增值税的计算 
 
实际缴纳数=应交增值税1-应交增值税2

追问

2018-11-29 10:49

怎么贷应付职工薪酬 不是应该是银行存款

朴老师 解答

2018-11-29 10:52

交社保就是贷社保

追问

2018-11-29 11:13

那就是和之前所说的其他应付款就没有关系了？

朴老师 解答

2018-11-29 11:22

你可以不做社保这个，商家给你开了成本票你付款的时候就计入其他应付款 
借：主营业务成本  
 
  应交税费———应交增值税 2 
 
  贷：其他应付

朴老师 解答

2018-11-29 11:23

这都只是大概的业务分录，具体的你还要根据你的实际业务来做分录

追问

2018-11-29 11:26

那整体就是  收到款项 借：银行存款 贷：其他应付款   确认全额收入 借：银行存款 贷：主营和税费  确认成本 借：主营业务成本 税费 贷：其他应付款       是这样子嘛

朴老师 解答

2018-11-29 12:04

可以的，让他给你开票

追问

2018-11-29 12:05

可是商家不给开票呢

朴老师 解答

2018-11-29 12:06

不给你开票你怎么给他打款

追问

2018-11-29 12:07

那像是滴滴这种 司机也没有说需要给滴滴公司开发票吧

朴老师 解答

2018-11-29 12:23

滴滴公司可以算作劳务，然后申报就可以了，算成工资也不用开票，你们跟滴滴也不一样呀