9月企业补交7月份1个员工社保，9月员工已离职，企业代交个人部分9月收回现金，如何做会计分录。

Z 追问

2018-11-28 18:19

企业缴纳部分不需要计提吗

Z 追问

2018-11-28 18:20

不需要计入应付职工薪酬吗

Z 追问

2018-11-28 18:21

计提补交社保费借：管理费用-社保723.46贷：应付职工薪酬723.46  缴纳社保时，借应付职工薪酬-社保企业部分 723.46  其他应收款334.58 营业外支出  18.52 贷：银行存款我这样做对吗

老江老师 解答

2018-11-28 18:38

把个人应承担的部分直接列入营业外支出，对的！

Z 追问

2018-11-28 18:48

那个营业外支出是滞纳金，我这样做的会计分录对吗

老江老师 解答

2018-11-28 18:51

对的，其他应收款，员工部分，他是要还回来的吧

Z 追问

2018-11-28 19:00

企业缴纳部分要在应付职工薪酬-社保体现的吗

老江老师 解答

2018-11-28 19:20

是的，计提时在这个科目周转一下！