现在是10月份，做9月份的账，9月份三个员工社保已经在9月当月缴纳了，金额是2261。 9月没有给员工发工资，社保全部由公司付。从10月开始将有一个员工发工资1500（不含社保），两个员工缴纳社保。应该怎么做计提10月工资和缴纳9月社保费的分录。

老江老师 解答

2018-10-03 08:44

发工资的时候 
借 应付职工薪酬 
   贷 其他应收款-代扣社保 
     ....... 
        现金/银行存款 
支付时 
借 管理费用-公司承担部分 
   其他应收款-代扣社保 
   贷 银行存款 
年报时，所得税申报表中调整！

老江老师 解答

2018-10-03 09:21

借 管理费用/制造费用等  
   贷 应付职工薪酬

老江老师 解答

2018-10-03 09:23

不需要，这是个人承担的！

老江老师 解答

2018-10-03 09:24

对，公司承担的，可以记提！

老江老师 解答

2018-10-03 09:28

计提公司承担部分社保 
借 管理费用--社保 
  贷 应付职工薪酬-社保

老江老师 解答

2018-10-03 09:32

借 管理费用  -社保    公司承担部分 
    管理费用   -社保 /营业外支出   个人承担部分，不能税前列支，要做纳税调整的 
    贷 银行存款

柒。 追问

2018-10-03 08:27

如果从工资扣除怎么做分录。

柒。 追问

2018-10-03 08:32

只交社保不发工资汇缴的时候要调整什么

柒。 追问

2018-10-03 09:21

那计提工资部分分录呢

柒。 追问

2018-10-03 09:22

个人部分不能通过应付职工薪酬-社保科目吗

柒。 追问

2018-10-03 09:23

那如果公司来承担可以吗

柒。 追问

2018-10-03 09:25

公司承担分录怎么做呢？

柒。 追问

2018-10-03 09:29

是说如果个人缴纳部分不从员工工资里扣，全部公司承担呢，分录怎么做