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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-11-29 15:40

您好！你是收到钱，不知道如何做分录是吗？

琴琴 追问

2018-11-29 15:50

是收到钱了，分录会做，，报表怎么做不清楚 
在报表上是修改期初未分配利润啊，还是算在本年度利润，因为是汇缴2017年度的所得税，预缴多了，才退税的

宋生老师 解答

2018-11-29 15:55

你好！借：应交税费—应交所得税 
贷：以前年度损益调整 
调整未分配利润， 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配—未分配利润

琴琴 追问

2018-11-29 15:59

那 资产负债表的利润分配还是要有退税的数是吗？ 
还是改本年利润的期初数？？谢谢指导

宋生老师 解答

2018-11-29 16:02

您好！严格来说是改年初数。

琴琴 追问

2018-11-29 16:15

改年初数，那就是应该 货币资金增加，未分配利润增加 对吗？

宋生老师 解答

2018-11-29 16:21

您好！不是的。只是未分配利润这里变了应该说

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您好！你是收到钱，不知道如何做分录是吗？
2018-11-29 15:40:12
你好！ 这部分所得税，以前有没有计提呢？
2020-12-30 17:49:11
年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
2020-07-01 16:12:26
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 调整期末货币资金，未分配利润就是了
2018-11-29 15:44:30
您好 去年缴纳所得税的时候做了分录 现在不需要单独写分录了 季度计提所得税后 不做缴纳的分录就好了 去年缴纳的时候 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 现在产生退税 不做分录 后期季度需要交所得税的时候 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 就好了
2020-05-23 12:48:51
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