所得税清缴退税后，的账务处理？

琴琴 追问

2018-11-29 15:50

是收到钱了，分录会做，，报表怎么做不清楚 
在报表上是修改期初未分配利润啊，还是算在本年度利润，因为是汇缴2017年度的所得税，预缴多了，才退税的

宋生老师 解答

2018-11-29 15:55

你好！借：应交税费—应交所得税 
贷：以前年度损益调整 
调整未分配利润， 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配—未分配利润

琴琴 追问

2018-11-29 15:59

那 资产负债表的利润分配还是要有退税的数是吗？ 
还是改本年利润的期初数？？谢谢指导

宋生老师 解答

2018-11-29 16:02

您好！严格来说是改年初数。

琴琴 追问

2018-11-29 16:15

改年初数，那就是应该 货币资金增加，未分配利润增加 对吗？

宋生老师 解答

2018-11-29 16:21

您好！不是的。只是未分配利润这里变了应该说