比如施工企业本月需要暂估人工费怎么做账？借：工程施工-A工程～人工费（暂估） 贷：应付账款xxx 月末结转成本，借：工程施工成本-A工程 贷：工程施工-A工程，再结转到本年利润，借：本年利润 贷：工程施工成本。是这样吗？

学徒 追问

2018-11-30 09:07

那下个月收到发票怎么冲回呢？第三个月收到发票和第二个月收到发票冲回方法一样吗？

庄老师 解答

2018-11-30 09:21

你好，红字冲销，再重新作账