老师，建筑劳务公司 ，实行简易征收，根据开票金额确认收入,您看一下我的分录写的对不对？ 1、开出发票 ，确认收入 借：应收账款-A公司 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、收到工程款 借：银行存款 贷：应收账款-A公司 3、平时产生的料、工、费 借：工程施工--材料、人工、费用 贷：银行存款、应付账款 4、月末结转工程施工 借：主营业务成本 贷：工程施工--材料、人工、费用 5、结转收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 6、结转主营业务成本 借：本年利润 贷主营业务成本

甜~ 追问

2020-08-21 10:51

老师，网上有的答案是要将工程施工和工程结算对冲，不用工程结算这个科目不对冲可以吗？

立红老师 解答

2020-08-21 10:54

你好，大型的工程 类企业是这样做的；一般业务不大的可以不用工程结算，直接将工程施工转入主营业务成本的；

甜~ 追问

2020-08-21 11:03

谢谢老师！谢谢！