专票当普票记账了，开始是借：管理费用 - 办公费146.7，货：银行存款146.7，调整是不是要先冲销之前凭证借;银行存款 146.7 货：管理费用146.7，然后再做一笔更正凭证借：管理费用130.56 应交税费-进项16.14 货：银行存款146.7

彩丽老师

职称：初级会计师,中级会计师,审计师

2018-11-30 19:15

你好，是需要先红冲，然后做正确的分录。
借：管理费用 - 办公费-146.7，货：银行存款-146.7
借：管理费用130.56 应交税费-应交增值税-进项16.14 货：银行存款146.7

妍婧追问

2018-11-30 19:20

以前年度的，也是这样调整吗？

彩丽老师解答

2018-11-30 19:23

是的，但是跨年的损益类科目要用以前年度损益调整科目过渡一下

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 16467个问题