发现2018年10月15日银付1劳保费380元是增值税专票，当时借：管理费用380，货：银行存款380 ；现在这样做1）冲销2018年10月15日银付1凭证 借：管理费用-380，货：银行存款-380 ，2）更正2018年10月15日银付1凭证 借：管理费用 347.79 应交税费55.21 货：银行存款 380 。摘要和分录正确吗？

妍婧 追问

2018-12-03 20:31

调整2018年10月15日银付1凭证
借：管理费用 55.21 借方红字
    借：应交税费——应交增值税——进项税额 55.21 借方蓝字
这样才能借货平？

妍婧 追问

2018-12-03 20:35

记2个借？什么科目只能借方，什么科目只能写货方，如何区分？

bamboo老师 解答

2018-12-03 20:35

对的 这样做 借贷平 而且符合你冲销管理费用

妍婧 追问

2018-12-04 14:28

如果是转1凭证结转油卡充值款，借：预付账款4297.12  货：管理费用3672.75  应交税费-增值税进项624.37  借货方混记了，如何调整，摘要和分录如何填写？

bamboo老师 解答

2018-12-04 14:30

摘要 调整某月某号凭证
做一份对应的红字分录 然后做一份正确的
借：预付账款 -4297.12
     贷：管理费用 -3672.75 
          应交税费——应交增值税——进项税额 -624.37

借：管理费用 3672.75
     应交税费——应交增值税——进项税额 624.37
   贷：预付账款 4297.12

妍婧 追问

2018-12-04 14:36

分两个凭证吗？一个冲销一个是更正？

bamboo老师 解答

2018-12-04 14:38

分两份凭证 一份冲销 一份做正确的

妍婧 追问

2018-12-04 17:45

预付账款挂错供应商？借：预付账款A公司500  货：银行存款500   ；应借：预付账款B公司500；如果写什么分录和摘要调整？

bamboo老师 解答

2018-12-04 17:51

挂错供应商的话 摘要写调整某月某号凭证 
分录
借 预付账款—A 借方红字
 贷 预付账款 ——B 借方蓝字

妍婧 追问

2018-12-04 18:08

原来也不能直接借：预付账款B蓝字，货：预付账款A蓝字？

bamboo老师 解答

2018-12-04 18:10

什么意思 没看明白