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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2018-12-03 10:06

您好
每月都把上月的暂估冲了，再做一遍在，直到来了发票
这样比较清晰

渡口 追问

2018-12-03 10:28

老师   付材料款时：借  原材料  230000   贷  银行存款230000（暂估）  月末冲时。借  原材料230000，贷 银行存款230000，下月初又作和第一笔分录一样的分录是吧？

暖暖老师 解答

2018-12-03 10:30

是的，非常正确
冲暂估写红字，就是负数

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相关问题讨论
您好 每月都把上月的暂估冲了，再做一遍在，直到来了发票 这样比较清晰
2018-12-03 10:06:44
正常确认原材料即可，只要汇缴前取得发票就没有影响。
2018-11-09 15:00:50
预付款 借：预付账款 贷：银行存款 材料入库 暂估入账： 借：原材料/库存商品 贷：应付账款——暂估应付账款 次月初予以冲回： 借：原材料/库存商品 （金额红字） 贷：应付账款——暂估应付账款（金额红字） 3、待收到发票后： 借：原材料/库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/应付账款/预付账款等
2018-11-09 15:26:33
你好，先把付款的那笔分录补上，借预付账款贷银行存款，然后收到发票时借原材料贷预付账款
2020-08-03 13:05:29
红冲12月份暂估再做一比分录
2023-01-10 17:00:05
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