老师，能不能发一下工资计提和发放的分录？

小宋老师 解答

2018-12-03 16:47

计提时：
借：管理费用——工资及福利
       制造费用——工资及福利
       生产成本——工资及福利
    贷：应付职工薪酬——工资
发放时：
借：应付职工薪酬——工资
    贷：银行存款/现金

晴天 追问

2018-12-03 16:49

老师，比如9月份的工资，一般10月份发放，是不是9月末要做计提，10月份要做发放

小宋老师 解答

2018-12-03 16:51

你好，是的。一般都是当月计提次月发放。

晴天 追问

2018-12-03 16:52

但是老师，当月的工资当月应该算不出来啊，怎么计提

小宋老师 解答

2018-12-03 16:54

12做11月账，一般工资都会出来。算不出来可以暂估。

晴天 追问

2018-12-03 17:01

老师，暂估的话，跟实际发放的有差额怎么办？

小宋老师 解答

2018-12-03 17:11

多的红冲，少的补提。