税控盘开的是专票，这个月认证了，进项税是27.59，发票172.41，价税合计200元怎么进行全额抵扣

郭老师

职称：初级会计师

2018-12-04 12:46

你好，金税盘的不要认证，你进项转出之后全额抵扣

竹海听雨追问

2018-12-04 13:11

那这笔分录应该怎么做我认证了是先
借:管理费用一税控盘172.41
应交税费一应交增值税一进项税额15.85
贷:现金200
转出进项税额
借:管理费用15.85
贷:应交税费一应交增值税一进项税额转出15.85

竹海听雨追问

2018-12-04 13:13

抵扣时
借:应交税费一应交增值税(减免税款)200
贷:管理费用200
我这个月没销项，如果12月份也没销项，可留到明年抵扣么

郭老师解答

2018-12-04 13:30

你好，分录对的，一年的抵扣期限

精选问题

小规模的销售，需要做减免税额转出分录吗问

是的，季末判断不交增值税，就转入营业外收入答
根据个人所得税法律制度的规定，区分一下劳务报酬问

你好，劳务报酬为个人独立从事各种非雇用的劳务取得的所得。每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算；每次收入4000元以上的，减除费用按收入的20%计算2.稿酬，个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得稿酬所得收入额为每次收入减除费用后的余额，其中每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算；每次收入4000元以上的，减除费用按收入的20%计算。并且稿酬所得的收入额还要再按70%计算，即稿酬所得收入额=（每次收入 - 800或者每次收入×(1 - 20%)）×70%）答
集团下属两个子公司，全资的子公司给控股子公司施问

您好，要抵消，抵消主营业务收入1000和主营业务成本800。在建工程抵消200 借：建工程- 200 主营业务成本- 800 贷：主营业务收入-1000 答
老师，问一下，今年的收到的进项票可以放到明年抵扣问

可以的，没问题的哈答
通常情况提供服务，无论有没有开票收款都要确认收问

您好，是的，按规定是提供服务完成时就要确认收入交税，你可以适当延迟但最好不要跨年确认，这样有风险答

在线提问累计解决 685248个问题