送心意

家权老师

职称税务师

2024-12-27 08:41

是的,季末判断不交增值税,就转入营业外收入

A 二号微笑???? 追问

2024-12-27 08:55

老师,帮忙看一下,社保工资,和税的分录有没有问题

家权老师 解答

2024-12-27 08:57

比如:工资6000,单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500,个税15。 
1.按考勤或产量统计表计提工资6000
借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000
贷:应付职工薪酬-工资6000
2.计提公司部分社保和公积金
借:管理费用-社保费-各项社保,公积金1000
贷:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)1000
3.发放工资月份扣社保和个税
借:应付职工薪酬——工资 6000
贷:其他应付款—各项社保,公积金(个人部分)500
     应交税费——应交个人所得税15
库存现金/银行存款5485
4申报月份做杜保
借:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)1000
      其他应付款—社保,公积金(个人部分)500
贷:库存现金/银行存款1500
5上交个人所得税,申报工资收入6000,专项扣除填个人社保500
借:应交税费——应交个人所得税15
贷:银行存款15

A 二号微笑???? 追问

2024-12-27 11:38

我的是把其他应付款写成应付职工薪酬-工资了,直接在工资里扣,行吗

家权老师 解答

2024-12-27 11:40

可以的,在发工资时扣除。不是计提工资时扣

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