冲销以前年度多计提折旧怎么做账

差不多先生 追问

2018-12-04 16:46

所得税呢，不用管吗

小西老师 解答

2018-12-04 16:49

你好，通过以前年度损益调整科目进行处理，会涉及到应交所得税的问题哦

差不多先生 追问

2018-12-04 16:50

不懂

小西老师 解答

2018-12-04 16:50

把以前多提的部分折旧通过以前年度损益调整科目冲回,并补交这部分多计提的折旧的所得税

差不多先生 追问

2018-12-04 16:51

咋补交，不得做分录吗

小西老师 解答

2018-12-04 16:51

1、借：累计折旧  
       贷：以前年度损益调整
2、借：以前年度损益调整
       贷：应交税金－应交企业所得税
3、借：利润分配－未分配利润
       贷：以前年度损益调整

差不多先生 追问

2018-12-04 16:54

那以前年度损益调整贷方不就有余额了吗

小西老师 解答

2018-12-04 18:47

你好，上一条回复写太快搞反了，我简单举个数据，比如说多计提了折旧8万，那么如下
1、借：累计折旧     8万
           贷：以前年度损益调整      8万
2、借：以前年度损益调整       2万
           贷：应交税金－应交企业所得税      2万
3、借：以前年度损益调整       6万
            贷： 利润分配－未分配利润    6万

差不多先生 追问

2018-12-04 19:15

那这两万税怎么交上

小西老师 解答

2018-12-04 19:25

银行或现金缴税，
借：应付税费-所得税
  贷：银行存款（或现金）

差不多先生 追问

2018-12-04 19:26

这是季报预缴的时候交上吗

小西老师 解答

2018-12-04 19:29

你好，季度预交是可以的。也可以单独更正申报缴上。

差不多先生 追问

2018-12-06 11:07

季度咋填呢

小西老师 解答

2018-12-06 11:10

调完账，按实际数据填写