老师，技术维护费全额抵扣分录怎么写

小桥流水 追问

2018-12-05 14:09

老师，那抵税时，借方应交税费—应交增值税—减免税科目就一直挂着吗，不在作处理吗

辜老师 解答

2018-12-05 14:10

你当月要缴纳增值税的时候，吧这个余额和销项进项税一起结转的

小桥流水 追问

2018-12-05 14:12

那账本就一直有减免税科目余额啊

小桥流水 追问

2018-12-05 14:23

老师，那我全额抵扣了，可账本借方还挂着280元，不是应该余额为0吗

辜老师 解答

2018-12-05 14:26

你月末结转增值税的时候，要把这个余额抵减转出未交增值税的
借：应交税费—应交增值税—销项税   贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—减免税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税   贷：应交税费—未交增值税

小桥流水 追问

2018-12-05 14:35

老师，我们这的老师教的没有这一步啊借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—减免税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税，直接写借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 这步，是错误的吗

辜老师 解答

2018-12-05 14:37

按你就是少了第一步结转的处理

小桥流水 追问

2018-12-05 14:40

那不结转，减免税就挂着，也正常吧

辜老师 解答

2018-12-05 14:41

挂着也是可以的，没有实际影响

小桥流水 追问

2018-12-05 14:50

老师，写结转这一步是不是更好啊

辜老师 解答

2018-12-05 14:50

是的，结转应交税费—应交增值税的科目就能结平

小桥流水 追问

2018-12-05 14:53

谢谢老师

辜老师 解答

2018-12-05 14:53

好的，客气，帮到你就好