员工在今年7月份应该缴纳社保，但是要求自费补缴6月份的社保，公司承担的社保和个人承担的都从员工上月工资扣除，这个分录怎么做？

静若繁花 追问

2018-12-05 17:37

具体分录呢？

文老师 解答

2018-12-05 17:44

缴纳社保的时候 借其他应收款贷银行存款，扣工资的时候，借应付职工薪酬--工资贷其他应收款。

静若繁花 追问

2018-12-06 08:22

如果帮员工缴纳了社保后发现上月的社保基数有变动，员工现金补足了个人该缴纳的社保，分录怎么做？

文老师 解答

2018-12-06 12:07

就是个人承担的部分是吧，那应该原来有挂账其他应收款或其他应付款，现在就借银行存款或库存现金贷其他应付款或其他应收款

静若繁花 追问

2018-12-06 12:37

不是，现在是这么一个情况，员工应该是7月份开始缴纳社保，但是他个人要求把六月份的社保交了，六月份的社保费用全部由他自己承担，发放7月份工资的时候把6月份的社保费用扣除了，但是呢，少扣除了一部分费用，这个费用下个月收员工 的现金补足。就是现在分录怎么弄？

文老师 解答

2018-12-06 12:38

借库存现金贷其他应付款或其他应收款

静若繁花 追问

2018-12-06 12:39

之前扣除的分录呢

文老师 解答

2018-12-06 12:41

借应付职工薪酬贷其他应付款或其他应收款银行存款等