送心意

朴老师

职称会计师

2023-07-06 08:15

 您好,1.计提工资

借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 

2 计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)  
贷:应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应付款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金 

4 上交杜保 

借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应付款——社保(个人部分) 
贷:银行存款或现金

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 您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2023-07-06 08:15:22
分录正常做,社保给他一次做两个月的,金额修改下就行
2019-09-04 09:48:01
你好 工资还需要冲掉吗 你们意思16195-1561 剩下的都转给员工 是吗
2019-12-06 16:07:38
你好,缴纳社保,借管理费用 单位部分 借其他应收款个人部分 贷应付职工薪酬 社保。借应付职工薪酬社保 贷银行存款 计提工资 借管理费用工资,贷应付职工薪酬工资 发放工资 借应付职工薪酬工资 贷其他应收款个人部分 贷应交税费应交个税 贷银行存款
2019-08-12 20:15:57
借:其他应收款贷:其他应付款--社保,借:应付职工薪酬贷:其他应收款
2017-05-16 15:08:58
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精选问题
  • 老师早上好!去年的政府补贴款计到主营业务收入了

    你好,你可以用利润分配未分配利润科目。

  • 你好老师,外贸企业,出口报关单用FOB*汇率算出来的

    你好这个误差是可以存在的不要紧

  • 处置投资以后按照剩余持股比例计算享有被投资单

    你说得很对,在权益法下,一般情况下被投资单位宣告分配现金股利时,投资方的会计分录是:借“应收股利”,贷“长期股权投资——损益调整” 。 而题目中所给的分录“借:投资收益   (200×40%)80  ;贷:长期股权投资——北塔公司(损益调整)80”,这种情况可能是处置投资以后,按照剩余持股比例计算享有被投资单位自购买日至处置投资日期间分配现金股利的特殊处理。 因为在处置部分投资后,对于剩余股权追溯调整时,要把之前期间被投资单位宣告分派现金股利对长期股权投资账面价值的影响进行调整。这里直接贷记“长期股权投资——损益调整”,借记“投资收益”,是因为要对之前期间的这种分配影响进行调整,把从购买日到处置日期间这部分股利分配对长期股权投资的影响调整出来,本质上是对之前长期股权投资账面价值和投资收益的一种追溯调整处理,和正常宣告分配现金股利时的处理有所区别。

  • 找郭老师,有问题要问

    在的具体的什么问题。

  • 老师好,企业(母公司)收到被投资公司(子公司)的分红,分

    您好,1.合伙企业不是所得税纳税主体不需要缴纳企业所得税。2.合伙企业把分红在分给自己的法人合伙人需要先分后税,法人合伙人就需将该部分所得并入当年度企业所得税应纳税所得额。自然人合伙企业按 “利息、股息、红利所得” 适用 20% 税率。

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