请问本期应交增值税626.87，税控盘减免480，应该如何做分录

AKing 追问

2018-12-06 08:45

一般纳税人

邹老师 解答

2018-12-06 08:48

你好
结转未交增值税
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 626.87
减免  借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。480
借；应交税费-未交增值税   贷；应交税费——应交增值税（减免税款）  480 
然后按626.87-480做扣款分录