老师您好，请教您一个事情，就是我把原来负债类科目的负数都一一对应的调整到了资产类的其他应收款科目里了。由于这些业务都是有3年以上的事情了，老板确定是收不回来的款了。所以我就又一一的把这些科目里的余额结转到了营业外支出了。到年底申报企业所得税的时候我在做所得税的调整，您看这样处理可以吗？

147 追问

2018-12-06 11:40

哦！那做坏账准备，需要去税务备案吗？

庄老师 解答

2018-12-06 11:41

你好要备案，说明无法收回证明

147 追问

2018-12-06 11:42

恩恩，好的
如果按照您说的做
借：资产减值损失
贷：坏账准备
那也还要做下一步吗？

庄老师 解答

2018-12-06 11:45

实际冲销时，借坏账准备，贷应收账款，其他应收款

147 追问

2018-12-06 11:56

嗯，谢谢老师，妳看我这样操作就是从营业外支出，在做企业所得税申报的时候也把这些金额调增。这样可以吗？会有什么问题吗

庄老师 解答

2018-12-06 12:39

你好，如果税务局备案，允许扣除不用调增