老师我们公司领导在公司刚成立期间，自己用钱做了一些公司的开支。但是现在他拿发票来报销，但是在他没报销前面他借了一笔款，用款来购买做一些费用支出。他在9月份借款，然后现在拿7月份的发票来报销，我们可以把这个报销的费用当做他借钱去开支的吗？然后做其他应收款，不做现金支付租用可行吗？

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-12-06 14:47

但是他发生业务意思就是报销发票在借款之前，可不可以冲个人其他应收款呢

meizi老师 解答

2018-12-06 14:52

报销的时候 你挂其他应付款  借款到时挂其他应收款  同一个发生的可以其他应付款和其他应收款互相冲抵的

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-12-06 14:53

有点不明白老师

meizi老师 解答

2018-12-06 14:56

我给你举例说下 比如借款的时候个人借10元  然后报销5元   应该做借方其他应收款10元贷方银行10  报销借方费用5元贷方其他应付款5元  然后同一个人的可以冲抵   实际现在个人应该还还公司5元  这样你做借方其他应付款5元 贷方其他应收款5元  这样你冲抵后就是个人还需要还你公司5元 到时个人给现金或者银行转款给公司就冲平个人的所有帐了  对吧 你理解下 借方银行或者现金贷方其他应收款5元 这样

愛不随人愿＆只留有心人 追问

2018-12-06 15:22

老师我前面做的不是这样，个人借款的时候在9月份，借:其他应收款- 个人10 贷:库存现金10    报销时  借:管理费用2 贷:其他应收款 2   但是其实他手上还有8元没有退回来。然后现在他拿7月份自己开支的发票来报销5元，然后我的意思是能不能直接从他9月份借款里扣 ，做借:费用
贷:其他应收款-个人

还是因为发票在借款之前发生不能这样呢？还是你刚才写报销的时候是借:费用贷:其他应付款  但是我前面不是这样做的，那会不会做错了呢

meizi老师 解答

2018-12-06 15:25

你好 你要体现报销 挂其他应付款  不然你业务体现不出来  后面其他应收款和其他应付款再冲抵