公司帮员工代扣代缴五险如何做会计分录

习惯就好 追问

2018-12-06 15:00

老师  五险缴纳必须要计提  直接做交的那笔分录

习惯就好 追问

2018-12-06 15:00

不行吗

辜老师 解答

2018-12-06 15:02

直接缴纳也可以，但是一般都会通过应付职工薪酬过渡

习惯就好 追问

2018-12-06 15:13

老师你帮我看一下
公司
帮员工代缴五险一金会计分录是不是这样做
借:管理费用-五险一金(单位出部分)
     其他应收账款-某某(个人出部分)
       贷:银行存款
计提工资:借:管理费用-工资
                      贷:应付职工工资
发放工资:借:应付职工工资
                      贷:其他应付账款         
                          :银行存款
 这样做是不是有问题

习惯就好 追问

2018-12-06 15:14

老师你帮我看一下
公司
帮员工代缴五险一金会计分录是不是这样做
借:管理费用-五险一金(单位出部分)
     其他应收账款-某某(个人出部分)
       贷:银行存款
计提工资:借:管理费用-工资
                      贷:应付职工工资
发放工资:借:应付职工工资
                      贷:其他应收账款         
                          :银行存款
 这样做是不是有问题

辜老师 解答

2018-12-06 15:23

不计提的话，这样是可以的，

习惯就好 追问

2018-12-06 15:31

老师以您多年的经验   五险一金的缴纳一般是不是都计提  很少情况才不计提

辜老师 解答

2018-12-06 15:33

是的，一般都是计提的

习惯就好 追问

2018-12-06 15:34

好的  谢谢

习惯就好 追问

2018-12-06 15:37

老师计提五险一金有一部是公司出有小部分是员工  怎么做计提分录

辜老师 解答

2018-12-06 15:43

只要计提单位部分就可以了，

习惯就好 追问

2018-12-06 16:15

如果只要计提单位部分
分录:借:管理费用-五险一金
       贷:应付职工薪酬-五险一金
老师是不是这样做

辜老师 解答

2018-12-06 16:20

是的，是这样账务处理的

习惯就好 追问

2018-12-06 16:52

谢谢老师

辜老师 解答

2018-12-07 08:36

好的，客气，帮到你就好