老师您好，我们公司公积金是当月交上月的，11.12扣缴了10月的公积金。 11.19把11月当月的公积金也扣掉了，12月就不扣了，我在做扣11月公积金的时候要不要补计提呀还有就是要计提的话，补计提的分录是怎么写的？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-12-07 10:01

这个当月交当月的公积金，不存在计提，直接计入公司的公积金的费用

助教追问

2018-12-07 10:46

计提时：借：管理费用-公积金（单位）贷：应付职工薪酬---公积金（单位）；
缴纳时：借：管理费用--公积金（单位），应付职工薪酬---公积金（个人）贷：银行存款
老师帮我看看计提是这样的吗？
还有就是计提的我只计提了公司部分个人部分不知道要不要计提？

江老师解答

2018-12-07 10:53

一、计提时：
借：管理费用——公积金（单位）
贷：应付职工薪酬——公积金（单位）
二、缴纳时：
借：应付职工薪酬——公积金（单位）
借：其他应收款——代扣个人公积金
贷：银行存款

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