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送心意

立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-05-11 14:39

你好
计提单位负担公积金
借，管理费用2810
借，销售费用  1058
贷，应付职工薪酬——公积金（单位）  3868
支付
借，应付职工薪酬——公积金（单位）  3868
借，其他应收款——公积金（个人） 3868
贷，银行存款7736

飞艳 追问

2020-05-11 15:00

单位的怎么算的？

飞艳 追问

2020-05-11 15:00

2810/1058怎么来的吗？

立红老师 解答

2020-05-11 15:01

你好，是上面那个表的已知条件里面给的。如果计算，是按本个工资*计提比例

飞艳 追问

2020-05-11 15:04

哦。我是3868✘4/15=1031.5？难怪不对？

飞艳 追问

2020-05-11 15:04

个人部分不用计提吗？

立红老师 解答

2020-05-11 15:10

你好，个人部分是在发放工资时扣的

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你好，补提今年的和平时一样的分录就好，借管理费用――职工住房公积金 贷应付职工薪酬――职工住房公积金
2020-07-07 14:20:34
你好，先计提入管理费用 公积金 贷方 应付职工薪酬 公积金
2020-04-27 11:21:38
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2020-03-11 15:14:30
我的建议做营业外支出比较好
2019-07-02 13:50:44
借；其他应收款 贷；应付职工薪酬
2017-06-26 16:10:17
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