应收账款因小数点差异，余下0.01分未收，如何调整账务，做分录，把余额调平

果果 追问

2018-12-07 14:48

汇算清缴时指什么时候?哪个月调整

吴月柳 解答

2018-12-07 14:51

次年5月前调整上年账务。

果果 追问

2018-12-07 14:58

那我年底就做在201812月调整的账务里可以不?你所指的汇算清缴前，如果不在这个时间段内调整，会影响企业所得税税申报是吧，就跟应付职工薪酬～工资一样，汇算清缴前不把2018年计提数实际发放，之前计提的费用，必须费用调减，所得税调增是吧?

吴月柳 解答

2018-12-07 15:37

也可以在12月份做，汇算清缴时再调。