分给股东的分红要怎么做分录

天天 追问

2018-12-07 17:32

这个应付股利是什么科目，会对利润表有影响吗，比如说我盈利20万，10万留帐做下个季度备用金，10万分给股东了，那下个季度看利润表的时候它体现的利润是20万，还是我分完的10万

徐阿富老师 解答

2018-12-07 19:28

哦，是按季度的分红啊，这个只能作为暂借款做其他应收款的，年终分红再冲回

天天 追问

2018-12-07 21:41

老师那是要怎么做分录，会影响营业利润吗

天天 追问

2018-12-07 21:42

每季度分红怎么做，年终怎么冲

徐阿富老师 解答

2018-12-07 21:46

你好，平时借其他应收款，贷银行存款，  年终计提分红借利润分配   贷应付股利

天天 追问

2018-12-07 22:13

那我的其他应收款不用冲回吗，假设我每季的分红都一直做其他应收款，那到年末或者我要注销这个公司的时候其他应收款挂在账上不是也要交税

徐阿富老师 解答

2018-12-07 22:14

你好，有分红的，借应付股利   贷其他应收款

天天 追问

2018-12-07 22:17

您的意思是说我每季分红的时候借其他应收款，贷银行存款。年末的时候借应付股利，贷其他应收款。

徐阿富老师 解答

2018-12-07 22:20

你好，是的，有分红时平账。

天天 追问

2018-12-07 22:54

我前期开店投了78万，但是不做实收资本，那这这钱我已经做费用了，78万我要怎么入账

徐阿富老师 解答

2018-12-07 22:58

你好，是什么费用？可以借管理费用-开办费   贷其他应付款---投钱进来的老板

天天 追问

2018-12-07 23:05

前期筹备开店的费用，买设备，装修，我借到库存现金里了，贷方要记什么科目

徐阿富老师 解答

2018-12-07 23:08

你好，贷其他应付款

天天 追问

2018-12-07 23:09

那这样的话其他应付款贷方不是一直有余额了

徐阿富老师 解答

2018-12-07 23:15

你好，本来就是啊，人家钱进来了，不挂着年不是没有了

天天 追问

2018-12-07 23:20

要是我的78万没用完，还余了15万，老板要求剩下10万做永远的备用金，五万做这个季度的分红给股东，这10万跟5万怎么做账，

徐阿富老师 解答

2018-12-07 23:22

你好，剩下的又不用在做，5万等于退回，借其他应付款 贷库存现金或银行存款