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meizi老师

职称： 中级会计师

2018-12-10 09:37

参考下这个分录金税盘服务费抵税分录
金税盘和报税盘共480元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用480
    贷：银行存款/现金480
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）480
借：管理费用 -480
服务费280元的账务处理： 
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280

燕 追问

2018-12-10 09:50

那我有一笔16年付的维护费，前几天才去航天拿到16年的票，申报时抵扣了，16年付费时做了借:预付账款-航天公司贷:银行存款，那现在做时是不是借:管理费用贷:预付账款-航天公司，抵扣时:借:应交税费-增值税（减免税款）贷:管理费用

meizi老师 解答

2018-12-10 09:56

你好 已经跨年了 你先问下你税局那边还可以抵扣吗  16年的怎么现在才给发票

燕 追问

2018-12-10 10:18

税局那边说可以抵扣，那分录是像我写的那个分录吗？

meizi老师 解答

2018-12-10 10:21

你好 是的 可以这样做的

燕 追问

2018-12-10 10:32

好的，谢谢

meizi老师 解答

2018-12-10 10:34

好的 不客气 满意请给予评价

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相关问题讨论
你好， 借管理费用 贷银行存款 借管理费用 负数 借应交税费增值税 减免税额
2020-06-04 09:34:07
您好，对的，就是这个分录的
2022-05-24 09:57:47
您好，结转到转出未交增值税。 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（减免税）
2020-05-27 09:49:38
可以的同学，一般是 应交税费—应交增值税-减免税款
2020-01-15 09:34:50
但我觉得这个只是减免税不存在小规模还是一般纳税户吧
2017-07-07 14:33:02
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