老师，单位用银行存款交的取暖费怎么做分录？

梓萌 追问

2018-12-11 11:14

老师，您好。我们11月份银行存款一共交了九万三千多的取暖费。然后12月份取得发票，发票有普票，也有专票。开的金额也不一样。我该怎么走科目？

汪晨老师 解答

2018-12-11 11:22

你好！专票可认证抵扣。计入预付账款科目按月分摊。

梓萌 追问

2018-12-11 11:31

老师，您的意思是
缴纳取暖费的时候
借：预付账款93000
     贷：银行存款93000
取得发票的时候：
（普票）借：管理费用
                       贷：预付账款
（专票）借：管理费用（分摊）
                      应交税费（进）
                        贷：预付账款
是这样吗？

汪晨老师 解答

2018-12-11 11:34

你好！是的！分录正确。

梓萌 追问

2018-12-11 11:35

好的 ，谢谢老师

汪晨老师 解答

2018-12-11 13:17

不客气！满意请给五星好评！