送心意

汪晨老师

职称中级会计师,初级会计师

2018-12-10 20:52

你好!进项税额大于销项税额项税则留抵到下月,本期不需结转.

1.月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理:

借:未交增值税

贷:应交增值税(转出多交增值税)

2.如果有应交未交增值税,

借:应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税金--未交增值税

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你好!进项税额大于销项税额项税则留抵到下月,本期不需结转. 1.月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理: 借:未交增值税 贷:应交增值税(转出多交增值税) 2.如果有应交未交增值税, 借:应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金--未交增值税
2018-12-10 20:52:25
你好!月末进项大于销项,本月无需缴纳增值税。多余的进项可以结转下月进行抵扣。分录: 月末转入未交增值税科目如下:借:应交税费-应交增值税(销项税额)应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)。
2018-11-24 19:48:52
你好,月末销项税额大于进项税额,分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税
2022-04-13 11:12:27
你好!末月进项税额大于销项税不用单独做分录
2017-05-25 11:17:26
参考这个
2019-03-11 11:43:32
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