老师 本月有贷方进项税转出600元 这个贷方余额600 什么时候结转平账 怎么写分录

燕子 追问

2018-12-11 09:58

福利费地发票，做进项税转出

郭老师 解答

2018-12-11 10:03

你好，进项转出分录借管理费用贷应交税费-应交税费-进项转出，进项转出结转到转出未交增值税

燕子 追问

2018-12-11 10:05

买的锅入库，把税转出:借 低值易耗品600 贷 应交税费 应交增值税_进项税转出600 这个贷方余额怎样转平

郭老师 解答

2018-12-11 10:10

你好，借进项转出贷应交税费-应交增值税-转出未交

燕子 追问

2018-12-11 12:07

老师，借 进项转出，贷 应交税费_应交增值税_转出未交增值税，转出未交增值税的贷方余额  还结转吧

郭老师 解答

2018-12-11 12:07

你好，需要交税结转到未交增值税，不交不用结转

燕子 追问

2018-12-11 12:49

谢谢老师，还问一下:应交税费_应交增值税_进项税转出 在借方有余额1000，应交税费_应交增值税_进项税借方余额6000，应交税费这个账户的应该是借方余额是7000，对吧，进项税转出的借方余额表示什么意思

郭老师 解答

2018-12-11 12:50

你好，是的
看你明细账。进项转出发生额在贷方，你借方余额不清楚

燕子 追问

2018-12-11 14:10

谢谢老师，正常业务:转出未交增值税贷方余额1000，销项税贷方余额10000 进项税借方余额2000，需要交税 分录是:借转出未交增值税1000 借销项税10000 贷进项税2000 贷应交税费_未交增值税（2级科目）9000 这样转出未交增值税余额在需要交税时就平账了，是吧老师

郭老师 解答

2018-12-11 14:13

借进项转出1000借销项税10000 贷进项税2000 贷转出未交9000
最后结转借转出未交贷未交9000
第一个和第二个分录要分开，不能做到一块