老师，小规模企业季报的3个月增值税和实际开票系统多一角，有无关系？

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-11 10:21

比如开票系统3月相加是9.56，而申报时是9.57。这个不影响的吗？

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-11 10:22

申报时多申报了一角

欧老师 解答

2018-12-11 10:23

您好，1角之内是合理误差不影响的。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-11 10:24

那申报时，是不是尽量应该按照金税盘里的数据填，申报的时候，税金有差异，调整与金税开票系统的税金一致？

欧老师 解答

2018-12-11 10:25

您好，是的，尽量应该按照金税盘里的数据填。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-11 10:27

那4个季度申报时多申报并扣款的金额如果大于1角的话，是不处理还是做分录，还是退增值税呢？

欧老师 解答

2018-12-11 10:32

您好，一般正常情况下都是1角之内的误差，如果有做营业外收支。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-11 10:38

在12月份做吗？应该怎么做分录呢，老师。

欧老师 解答

2018-12-11 10:51

你好，借：营业外支出  贷：应交税费-增值税    借：应交税费-增值税   贷：营业外收入

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-11 14:00

老师，一整年的相差0.11角，要不要调整？

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-11 14:01

1角1分

欧老师 解答

2018-12-11 14:02

您好，需要调整到营业外收支科目。