老师，先暂估成本，月末结转后下月冲回，各怎么做分录呢？比如借原材料300，贷什么？结转时借主营业务成本300，贷原材料300。下月冲会时借原材料-300，贷什么，下月末结转时借主营业务成本-300，贷原材料-300？

小兔子 追问

2018-12-13 20:18

就是打个比方

小兔子 追问

2018-12-13 20:19

那第一个月末结转成本是借主营业务成本300,贷原材料300，第二个月末结转成本是借主营业务-300，贷原材料-300？

小梅老师 解答

2018-12-13 20:20

如果材料是拿来生产产品，  是借：库存商品   贷：原材料，    如果是拿来卖的 且是主营的  ，借：主营业务成本     贷：原材料  如果是拿来卖的 非主营的  ，借：其他业务成本     贷：原材料

小梅老师 解答

2018-12-13 20:40

满意请给五星好评，祝你生活愉快哟

小兔子 追问

2018-12-13 21:33

那冲销和下月结转呢？

小梅老师 解答

2018-12-13 21:34

你好 我上面已经说了 请注意看

小兔子 追问

2018-12-13 21:45

没有第二月月末的结转

小梅老师 解答

2018-12-13 21:54

你好 都要一样的哈

小兔子 追问

2018-12-13 23:46

借主营业务成本-300，贷原材料-300，对吗？

小梅老师 解答

2018-12-14 13:06

你好。是的，满意请给五星好评