老师，构建的不动产时进项税的百分之六十已经抵扣了，还有百分之四十没等抵扣就卖了，这种情况下，百分之四十的税咋办啊

清风拂面 追问

2018-12-14 13:19

不动产都卖了，还咋抵扣？

吴少琴老师 解答

2018-12-14 13:24

第一年：
借：固定资产 
应交税费-应交增值税-进项税额 
应交税费-待抵扣进项税额 
贷：银行存款 
第二年：
借：应交税费-应交增值税-进项税额 
贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额