上月的进项票，忘记抵扣了，但是我已做成本，也已结转了，但是本月，我的成本怎么办？没有进项票了

장 신 영 追问

2018-12-14 14:25

不含税的。。。。。。。。

장 신 영 追问

2018-12-14 14:26

税做，待抵扣了。。。。。本月来抵扣

邹老师 解答

2018-12-14 14:26

你好，如果本月有销售，没有进项发票，你可以做无票暂估入库处理

장 신 영 追问

2018-12-14 14:29

那往下延续一个月，还是觉得不妥

邹老师 解答

2018-12-14 14:31

你好，忘记认证，但是入账了先计入待认证进项税额，认证了转到进项税额明细就是了

장 신 영 追问

2018-12-14 14:31

那如果本月我销项票是90万，没有抵扣，但成本正常入账，下月用90万的进项抵扣的话，那下月成本不就没有了吗？

장 신 영 追问

2018-12-14 14:32

我是担心，下月没有成本入账，会影响所得税

邹老师 解答

2018-12-14 14:37

你好，先入账后计入进项税额，这个没有问题啊

장 신 영 追问

2018-12-14 14:38

我说是成本

邹老师 解答

2018-12-14 14:39

你好，本月成本已经正常入账啊，只是进项税额以后月份抵扣啊

장 신 영 追问

2018-12-14 14:47

那下个月，我没有进项票，成本怎么办？

邹老师 解答

2018-12-14 14:48

你好，之前购进的货物全部对外销售了？
账面没有库存商品余额可供结转成本 吗？

장 신 영 追问

2018-12-14 14:49

是的。。。。。。。。。

장 신 영 追问

2018-12-14 14:50

那我能不能先入库不要结转，下月再结转可以吗？

邹老师 解答

2018-12-14 14:51

你好，什么时候确认了收入就什么时候结转成本
没有销售就挂账库存商品，销售了就从库存商品结转到主营业务成本

장 신 영 追问

2018-12-14 15:02

那我做入库，是做借:库存商品，贷:应付账款吗？

邹老师 解答

2018-12-14 15:03

你好，是的，根据购进的发票做这个分录就是了

장 신 영 追问

2018-12-14 16:05

如果放到，库存商品，里，那算我的成本吗？

邹老师 解答

2018-12-14 16:06

你好，不算，没有销售出去是不需要结转到主营业务成本
销售了才算是成本的